상가 구입/보유/처분 시 고려해야 할 세금?

안녕하세요. 복부인입니다.

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우리가 상가를 구입할 때 취득세

보유중일 때 보유세 / 부가가치세

처분(매각) 할 때는 양도소득세를 부담하게 됩니다.

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왜 내가 내돈으로 내 상가를 구매했는데 세금을 낼까요?

이는 차후 임대수익을 목적으로 상가를 구매하기 때문입니다.

그렇기에 임대수익이 발생하면 세금 납부 의무도 발생하는 것이죠.

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그러면 각 세금에 관한 내용 자세하게 알아볼게요.

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1. 상가 구입시 부담해야 될 세금 = 취득세

 

취득세는 일정한 자산의 취득에 대해 부과되는 조세입니다.

부동산 취득 후 60일 이내 신고 납부해야하는 세금으로 기한을 넘길 경우 추가 부담금이 있으니 주의하셔야 합니다.

상가의 경우 합계세율이 4.6%입니다. (취득세율 4% + 농어촌특별세 0.2% + 지방교육세 0.4)

ex) 상가 실제 거래 가격 5억 X 4.6% = 2300만원.

( 일반상가는 4.6%로 계산 / 위락시설(유흥업소 포함)은 최고 13.4%까지 중과세 됩니다. )

아래는 취득세 과세표준과 세율표입니다.

 

취득세세율표

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617과 710 부동산 대책을 거치며 취득세율에 다양한 변화가 생긴 것을 뉴스에서 많이 보고 들으셨을 겁니다.

정부의 개정안 발표 후 많은 민원이 쏟아졌고 7월 말 완화된 개정안으로 결정이 났습니다.

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복부인 어플에서는 취득세 과세표준과 세율을 적용시켜 이렇듯 복잡한 취득세를 누구든 쉽게 계산할 수 있게 만들었는데요.

취득금액 10억의 상가를 예를 들어보겠습니다.

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1. 복부인 어플 실행

2. '계산기' 탭 클릭

3. '취득세' 탭 클릭

4. 상가가 포함되어 있는 '주택 외' 클릭

5. 취득금액 입력

6. 자동 계산 완료

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복부인 앱 [취득세 계산기] 화면

위의 예시처럼 클릭 몇 번으로 매우 쉽게 취득세를 계산할 수 있도록 만들어졌습니다.

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2. 상가 보유시 부담해야 될 세금 = 보유세 / 부가가치세

 

보유세란 토지, 주택 등을 보유한 사람이 내는 세금으로 재산세와 종합부동산세를 총칭합니다.

재산세는 토지, 건물, 주택 등 일정한 재산에 부과되는 지방세​이고

종합부동산세는 부동산 보유 정도에 따라 조세 부담비율을 달리해 납세의 형평성을 제고한 국세입니다.

(종부세는 토지 공시지가가 80억 이상일 경우에만 해당하므로 본 포스팅에서는 다루지 않겠습니다.)

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상가재산세는 상가 건물 & 건물이 위치한 토지에 각각 부과되며 과세 표준을 구하는 식 또한 달라요.

- 건물분 재산세: ( 시가표준액 X 공정시장가액비율(70%)) X 0.25%

- 토지분 재산세: ( 공시지가 X 공정시장가액비율(70%)) X 0.2~0.4%

( 건물분 재산세: 7/16-7/31 & 토지분 재산세: 9/16-9/30 까지 납부 )

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부가가치세는 거래단개별로 재화나 용역에 생성되는 부가가치(마진)에 부과되는 조세로 간접세의 일종입니다.

상가는 일반 주택과 다르게 보유시에도 재산세, 종합부동산세 이외에도 부가가치를 내야 하는데요.

그 이유는 상가는 수익(=월세)이 발생하기 때문입니다.

주의할 것은 월세만 내는 것이 아닌 보증금에 대해서도 부가가치세를 내야한다는 것! 잊지마시구요.

(임대보증금에 대한 이자율은 매년 국세청장이 고시합니다.)

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공시가격 10억의 상가를 예를 들어보겠습니다.

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1. 복부인 어플 실행

2. '계산기' 탭 클릭

3. '재산세' 탭 클릭

4. '건축물' 클릭

5. 공시가격 입력

6. 자동 계산 완료

( -> 'Datail' 클릭 시 더욱 자세하게 확인 할 수 있습니다.)

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복부인 앱 [재산세 계산기] 화면

 

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3. 상가 매각시 부담해야 될 세금 = 양도소득세

 

양도소득세란 대통령령으로 정하는 재산의 소유권을 양도하면서 발생하는 소득에 대해 부과하는 조세를 말합니다.

즉 집,건물을 사고 팔면서 차익에 대한 세금을 내는 것입니다.

예를 들면 5억에 매입한 건물을 7억에 매도할 경우 2억원의 차익에 대해 세금을 과세하는 것이죠.

아래는 양도소득세율표입니다.

양도소득세율표

 

표에서 보시는 바와 같이 주택의 수와 금액에 따라 다양한 기준이 있습니다.

양도소득세를 계산할 때는 이 기준을 확인하시고,

과세표준이 속한 구간의 세율을 과세표준에 곱한 후 누진 공제금액을 빼주시면 됩니다.

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양도소득세 또한 복부인 어플에서 손쉽게 계산할 수 있습니다.

'취득금액 5억 / 양도금액 7억'의 상가를 예를 들어보겠습니다.

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1. 복부인 어플 실행

2. '계산기' 탭 클릭

3. '양도소득세' 탭 클릭

4. 카테고리의 '건물' 클릭

5. 각종 금액 입력

6. 자동 계산 완료

( -> 'Datail' 클릭 시 더욱 자세하게 확인 할 수 있습니다.)

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복부인 앱 [양도소득세 계산기] 화면

 

상가에 관련된 다양한 세금의 종류 함께 알아보았는데요!

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하나하나 알아보고 따져서 계산하려면 복잡하지만

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복부인 어플이 쉽게 해결하도록 도와드릴게요.

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